La Cipav, ou Caisse Interprofessionnelle de Prévoyance et d’Assurance Vieillesse, est une caisse de retraite dédiée aux professions libérales. Ce régime obligatoire pour les travailleurs indépendants non salariés regroupe un large éventail de professions, allant des architectes aux psychologues en passant par les consultants. Dans cet article, nous vous proposons un tour d’horizon complet sur la Cipav, son fonctionnement et ses spécificités.
Les missions de la Cipav
La Cipav a pour principale mission de gérer la retraite des travailleurs indépendants non salariés exerçant une profession libérale. Elle est en charge de l’affiliation des nouveaux cotisants, du calcul et du versement des pensions de retraite, ainsi que du recouvrement des cotisations et contributions. La Cipav gère également la prévoyance (invalidité-décès) et l’action sociale pour ses adhérents.
La caisse compte près de 400 000 affiliés et verse plus de 130 000 pensions chaque année. Elle fait partie du réseau RSI (Régime Social des Indépendants), qui a été intégré au régime général en janvier 2018.
L’affiliation à la Cipav
L’affiliation à la Cipav est obligatoire pour tous les travailleurs indépendants non salariés exerçant une profession libérale, à l’exception de ceux relevant de la CARMF (Caisse Autonome de Retraite des Médecins de France) et de la CARPIMKO (Caisse Autonome de Retraite et de Prévoyance des Infirmiers, Masseurs-Kinésithérapeutes, Pédicures-Podologues, Orthophonistes et Orthoptistes).
Les professions concernées sont très diverses : architectes, ingénieurs-conseils, experts-comptables, psychologues, ostéopathes, géomètres-experts, etc. La liste complète des professions affiliées à la Cipav est disponible sur leur site internet.
Le calcul des cotisations
Les cotisations versées à la Cipav sont calculées en fonction du revenu professionnel du travailleur indépendant. Plusieurs taux sont appliqués selon les tranches de revenus. Ainsi, en 2021, le taux de cotisation pour la retraite de base varie entre 3% et 12% du revenu professionnel annuel. Pour la retraite complémentaire, le taux est compris entre 1% et 9%.
Il existe également un minimum de cotisation pour les travailleurs ayant un revenu inférieur au plafond annuel de la sécurité sociale (PASS). En 2021, ce minimum est fixé à 1 534 euros pour la retraite de base et à 770 euros pour la retraite complémentaire.
Le calcul des pensions
Les pensions versées par la Cipav sont calculées en fonction des cotisations versées et de la durée d’affiliation. La retraite de base est calculée selon la formule suivante : pension = (nombre de points acquis x valeur du point) / nombre de trimestres validés.
La retraite complémentaire est calculée à partir du nombre de points acquis et de la valeur du point, sans tenir compte du nombre de trimestres validés. Le montant minimum de la pension complémentaire est fixé à 552 euros par an pour les travailleurs ayant cotisé au moins 15 ans.
Les spécificités de la Cipav
La Cipav présente plusieurs spécificités par rapport aux autres régimes de retraite. Tout d’abord, les travailleurs indépendants affiliés à la Cipav ne bénéficient pas d’un régime spécifique pour les conjoints collaborateurs, contrairement à certains autres régimes professionnels.
Ensuite, la Cipav propose un dispositif d’achat facultatif de points de retraite supplémentaires, permettant aux travailleurs indépendants qui le souhaitent d’améliorer leur future pension. Enfin, la Cipav offre des prestations d’action sociale et des aides financières aux affiliés en difficulté ou en situation de handicap.
Dans un contexte où les professions libérales représentent une part croissante des emplois en France, la Cipav joue un rôle essentiel dans la protection sociale des travailleurs indépendants. Malgré certaines critiques concernant sa gestion et son fonctionnement, cette caisse de retraite demeure une institution incontournable pour un grand nombre de professions libérales.
