La trésorerie nette est un indicateur clé pour les entreprises, car elle permet de mesurer leur capacité à faire face à leurs obligations financières et à financer leur développement. Cet article vous explique en détail comment calculer la trésorerie nette de votre entreprise et vous donne des conseils pour optimiser sa gestion.
Qu’est-ce que la trésorerie nette ?
La trésorerie nette est la différence entre les liquidités disponibles et les dettes à court terme. Autrement dit, il s’agit de l’argent dont dispose l’entreprise pour honorer ses engagements financiers immédiats, tels que le paiement des fournisseurs, des salaires ou des charges fiscales. La trésorerie nette est un indicateur essentiel de la santé financière d’une entreprise, car une trésorerie insuffisante peut entraîner des difficultés de paiement voire une cessation d’activité.
Les composantes de la trésorerie nette
Pour calculer la trésorerie nette, il faut prendre en compte deux éléments principaux :
- Les liquidités disponibles : Il s’agit des sommes présentes sur les comptes bancaires professionnels de l’entreprise, mais aussi des valeurs mobilières (actions, obligations) qui peuvent être rapidement converties en liquidités.
- Les dettes à court terme : Ce sont les obligations financières de l’entreprise à échéance de moins d’un an. Elles comprennent notamment les dettes fournisseurs, les dettes fiscales et sociales, et les emprunts à court terme.
Comment calculer la trésorerie nette ?
Le calcul de la trésorerie nette se fait en deux étapes :
- Additionner les liquidités disponibles : Il suffit d’additionner l’ensemble des soldes créditeurs des comptes bancaires professionnels et la valeur des valeurs mobilières facilement convertibles en liquidités.
- Soustraire les dettes à court terme : On additionne ensuite l’ensemble des dettes à échéance de moins d’un an, puis on soustrait ce montant au total des liquidités disponibles.
Ainsi, la formule pour calculer la trésorerie nette est la suivante :
Trésorerie nette = Liquidités disponibles – Dettes à court terme
Exemple chiffré
Prenons l’exemple fictif d’une entreprise dont voici les principales données financières :
- Soldes créditeurs des comptes bancaires : 50 000 €
- Valeurs mobilières : 10 000 €
- Dettes fournisseurs : 30 000 €
- Dettes fiscales et sociales : 10 000 €
- Emprunts à court terme : 5 000 €
On calcule d’abord les liquidités disponibles :
50 000 € (comptes bancaires) + 10 000 € (valeurs mobilières) = 60 000 €
Puis on additionne les dettes à court terme :
30 000 € (dettes fournisseurs) + 10 000 € (dettes fiscales et sociales) + 5 000 € (emprunts à court terme) = 45 000 €
Enfin, on soustrait les dettes à court terme des liquidités disponibles :
60 000 € – 45 000 € = 15 000 € de trésorerie nette
Gestion optimisée de la trésorerie nette
Pour assurer la pérennité de son entreprise, il est essentiel de veiller à maintenir une trésorerie nette positive et suffisante. Voici quelques conseils pour optimiser la gestion de votre trésorerie :
- Réaliser des prévisions de trésorerie : Ces prévisions permettent d’anticiper les besoins en financement et d’éviter les situations de tension.
- Négocier des délais de paiement avec vos fournisseurs : Plus vous obtenez des délais longs, plus vous préservez votre trésorerie.
- Relancer rapidement vos clients en cas de retard de paiement : Cela permet d’accélérer les rentrées d’argent et d’améliorer votre trésorerie.
- Optimiser la gestion des stocks : Un stock trop important peut immobiliser inutilement des liquidités.
- Utiliser un logiciel de gestion financière : Ces outils permettent de suivre en temps réel l’évolution de votre trésorerie et d’identifier les leviers d’optimisation.
La trésorerie nette est un indicateur clé pour les entreprises, car elle permet de mesurer leur capacité à faire face à leurs obligations financières et à financer leur développement. En calculant régulièrement votre trésorerie nette et en mettant en place des actions pour optimiser sa gestion, vous assurez la pérennité et la croissance de votre entreprise.
